合肥科技農(nóng)商行：織密審計“監(jiān)督網(wǎng)” 筑牢發(fā)展“防火墻”
近年來，合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行聚焦主責(zé)主業(yè)，緊跟監(jiān)管趨勢，創(chuàng)新審計思路，加大對重點領(lǐng)域、重點業(yè)務(wù)的審計監(jiān)督，全面推動內(nèi)部審計工作務(wù)實求新，促進全行各項業(yè)務(wù)高質(zhì)量發(fā)展。
一、健全審計體系，筑牢內(nèi)審根基
健全運行機制。加強黨的領(lǐng)導(dǎo)，建立黨委領(lǐng)導(dǎo)、董事會垂直管理的內(nèi)部審計體系，壓實審計工作責(zé)任，確保內(nèi)部審計的獨立性、有效性。健全內(nèi)部審計制度，制定內(nèi)部審計操作規(guī)程、中長期審計規(guī)劃及年度審計計劃，形成長效機制，筑牢風(fēng)險管理“第三道防線”。
提升審計力量。選配政治素質(zhì)好、思想作風(fēng)過硬、專業(yè)能力強的人員從事內(nèi)部審計工作，內(nèi)審人員專業(yè)背景涉及經(jīng)濟、會計、管理和計算機等多個方面，從業(yè)經(jīng)驗涵蓋柜面、信貸、投資和電子銀行等不同崗位，多人取得國際注冊內(nèi)部審計師（CIA）或各類專業(yè)技術(shù)資格證書。同時強化審計人員學(xué)習(xí)培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷增強內(nèi)審人員理論水平和實踐經(jīng)驗，提升專業(yè)勝任能力，實現(xiàn)“一專多能”。
二、加強審計力度，實現(xiàn)全面監(jiān)督
強化風(fēng)險導(dǎo)向。把準(zhǔn)業(yè)務(wù)經(jīng)營“脈絡(luò)”，以風(fēng)險防控為首責(zé)，聚焦經(jīng)濟發(fā)展形勢，緊跟監(jiān)管新規(guī)定、新要求，結(jié)合自身經(jīng)營發(fā)展情況，加大對關(guān)鍵領(lǐng)域、薄弱環(huán)節(jié)的審計力度，增強內(nèi)部審計的前瞻判斷力和風(fēng)險揭示能力。2022年，圍繞信貸、財務(wù)、信息科技、關(guān)聯(lián)交易、薪酬管理、資本管理及內(nèi)控管理等方面制定了12個專項審計方案，推動風(fēng)險關(guān)口前移，確保風(fēng)險早發(fā)現(xiàn)、早處置。
加強監(jiān)審聯(lián)動。與監(jiān)管部門建立定期溝通機制，交流銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險及應(yīng)對措施，準(zhǔn)確把握監(jiān)管意圖。2022年在年度審計計劃之外開展了票據(jù)業(yè)務(wù)、大額異地授信、網(wǎng)絡(luò)安全及電子銀行等多個監(jiān)管指定項目，通過查找潛在風(fēng)險和薄弱環(huán)節(jié)，進一步完善管理制度，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，促進業(yè)務(wù)合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營，充分發(fā)揮審計監(jiān)督“治已病、防未病”作用。
三、強化項目實施，提升審計質(zhì)量
拓展廣度深度。統(tǒng)籌審計項目，運用“1+N”模式，以“1”個主項目為依托，同時實施“N”個審計項目；或以“1”次進場，滿足“N”項審計要求，出具多份審計報告，達到“一審多項，一審多果，一果多用”，實現(xiàn)審計資源價值最大化。提高審計效率，通過重點業(yè)務(wù)交叉互查、重大項目抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干、專業(yè)問題咨詢外部專家等方式，實現(xiàn)內(nèi)容整合、人員整合、問題整合，多角度、多方位、多層面分析問題，強化各類風(fēng)險隱患揭示力度。
推動精細管理。強化審前調(diào)查，充分運用非現(xiàn)場審計系統(tǒng)、大數(shù)據(jù)分析技術(shù)，加強數(shù)據(jù)搜集和分析能力，發(fā)揮科技“導(dǎo)航”作用，切實增強審計實施方案及審計方法的可行性，做到帶著疑點進場。強化現(xiàn)場調(diào)度，做到取證詳實、證據(jù)完整，適時開展不同行業(yè)、機構(gòu)或產(chǎn)品的縱向?qū)Ρ?、橫向分析，嚴(yán)格把控審計重點和方向，確保審計目標(biāo)的實現(xiàn)。強化質(zhì)量控制，通過深入分析問題產(chǎn)生原因，剖析問題性質(zhì)和類別，從制度、流程、操作等多個層面進行合理定性，增強審計建議的針對性和可操作性，著力打造審計精品。
四、督促整改落實，強化成果運用
強化問題整改。完善追責(zé)問責(zé)機制，對責(zé)任人員靈活運用通報批評、經(jīng)濟處罰等方式，強化責(zé)任追究，發(fā)揮審計震懾作用。完善跟蹤反饋機制，實行項目主審負責(zé)、整改專崗監(jiān)督、條線部門聯(lián)動的三層整改模式，構(gòu)建整改閉環(huán)工作鏈條。一是堅持邊審邊改，督促被審計單位及時糾正違規(guī)問題，盡快化解風(fēng)險，增強審計直接成效；二是建立整改臺賬，實行“銷號”制度，對已整改到位的問題及時銷號，對整改緩慢的問題進行督辦；三是定期聯(lián)合條線部門開展整改“回頭看”，協(xié)同推進整改難點，對整改不徹底、不到位的問題開展專項督導(dǎo)，緊抓審計整改“后半篇文章”。
促進成果轉(zhuǎn)化。強化協(xié)同監(jiān)督機制，通過加強與紀(jì)檢、人事、業(yè)務(wù)條線等部門的溝通協(xié)調(diào)，提煉審計中發(fā)現(xiàn)的共性問題或傾向性、苗頭性問題，適時開展審計聯(lián)席會議并以審計提示方式向相關(guān)部門反饋，凝聚監(jiān)督合力，促進問題源頭治理。充分利用審計結(jié)果，根據(jù)審計過程中發(fā)現(xiàn)的各類問題，形成專題報告，為產(chǎn)品優(yōu)化、年度考核、干部任用和領(lǐng)導(dǎo)決策等提供建議，達到“增值”的效果。
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